Son 13 códigos, del 01 al 13, y el código es obligatorio. No es un detalle: SUNAT valida cosas distintas según cuál pongas, y elegir mal es de los motivos más comunes de rechazo.
1 Los 13 códigos, tabla oficial
Esta es la lista completa del catálogo N.° 09 de SUNAT, tal cual la publica en su archivo de reglas de validación:
| Código | Descripción |
|---|---|
| 01 | Anulación de la operación |
| 02 | Anulación por error en el RUC |
| 03 | Corrección por error en la descripción o atención de reclamo respecto de bienes adquiridos o servicios prestados |
| 04 | Descuento global |
| 05 | Descuento por ítem |
| 06 | Devolución total |
| 07 | Devolución por ítem |
| 08 | Bonificación |
| 09 | Disminución en el valor |
| 10 | Otros conceptos |
| 11 | Ajustes de operaciones de exportación |
| 12 | Ajustes afectos al IVAP |
| 13 | Corrección del monto neto pendiente de pago y/o las fechas de vencimiento |
2 Cuál te toca según tu caso
En el día a día, casi todo cae en unos pocos:
- Te equivocaste en todo y hay que dejar el comprobante sin efecto → 01, anulación de la operación.
- Pusiste mal el RUC del cliente → 02. Existe un código propio para eso, no uses el 01.
- El monto está bien pero el detalle no (nombre del producto, unidad, descripción) → 03.
- El cliente te devolvió la mercadería → 06 si devolvió todo, 07 si devolvió solo algunos ítems.
- Le hiciste un descuento después de emitir → 04 si es sobre el total, 05 si es sobre un ítem.
- Bajaste el precio pactado → 09, disminución en el valor.
3 La nota de crédito tipo 03
Es la que más dudas genera, así que va aparte. El 03 es «corrección por error en la descripción o atención de reclamo», y sirve cuando el importe es correcto pero lo que dice el comprobante no.
Casos típicos: pusiste «Servicio de mantenimiento» y era «Servicio de instalación»; escribiste mal el nombre del producto; la unidad de medida no corresponde; o estás atendiendo el reclamo de un cliente por lo que recibió.
La diferencia con el 01 es sencilla: el 03 corrige, el 01 anula. Si la operación en sí sigue siendo válida y solo hay que arreglar cómo está descrita, es 03.
4 Dos reglas que causan rechazos
Una nota de crédito modifica un solo comprobante. Si intentas referenciar más de un documento, SUNAT la rechaza. No existe la nota de crédito «para todas las facturas de este cliente»: es una por cada comprobante que quieras modificar.
El código 10 no es un atajo. «Otros conceptos» parece la salida fácil cuando uno no está seguro, y por eso se usa de más. Pero SUNAT lo trata aparte: varias de sus validaciones están escritas para aplicarse solo cuando el código es diferente de 10. Dicho de otro modo, el 10 se salta comprobaciones que sí se le hacen al resto, y eso lo convierte en el código que un fiscalizador mira con más atención. Úsalo cuando de verdad ninguno de los otros doce corresponda.
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5 Cómo lo hace Facturalaya
Al emitir una nota de crédito, el sistema te muestra los motivos con su nombre en castellano y manda el código que corresponde en el XML, así que no tienes que memorizar el catálogo ni buscar esta tabla cada vez. También trae el comprobante que estás modificando con sus datos ya cargados, que es donde se cuelan la mitad de los errores de referencia.
Fuente. Catálogo N.° 09 y reglas de validación de la nota de crédito electrónica, del archivo Reglas de validación de SUNAT actualizado al 26.08.2026, publicado en cpe.sunat.gob.pe/guias-y-manuales.
Preguntas frecuentes
¿Cuántos tipos de nota de crédito hay?
¿Qué es la nota de crédito tipo 3?
¿Puedo emitir una nota de crédito para varias facturas a la vez?
¿Cuál uso si me equivoqué en el RUC del cliente?
¿Y si ninguno encaja con mi caso?
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